Комитеты при Совете директоров
Решения Совета директоров принимаются простым большинством голосов после тщательного рассмотрения соответствующими комитетами, которые уделяют достаточно времени для обсуждения и анализа каждого вопроса.
Комитеты играют ключевую роль в обеспечении глубокого анализа и тщательного изучения вопросов, которые находятся в компетенции Совета директоров, способствуя таким образом повышению качества принимаемых решений.
Комитеты создаются для проведения детального анализа и разработки рекомендаций по наиболее значимым вопросам перед их рассмотрением на заседаниях Совета директоров. Наличие комитетов не освобождает членов Совета директоров от ответственности за принятые решения в рамках компетенции Совета директоров. Председатели комитетов ежегодно подготавливают отчеты о деятельности комитетов, которые затем представляются и рассматриваются на заседаниях Совета директоров.
КОМИТЕТ ПО АУДИТУ
РОЛЬ КОМИТЕТА
Комитет по аудиту является консультативно-совещательным органом Совета директоров Фонда и создан для оказания содействия Совету директоров Фонда в выполнении его контрольных функций за целостностью финансовой отчетности, эффективностью систем внутреннего контроля и управления рисками, а также по соблюдению принципов корпоративного управления и законодательства.
Кроме того, Комитет по аудиту выдает рекомендации Совету директоров Фонда относительно назначений или переназначений внешних аудиторов.
В соответствии с положениями Кодекса корпоративного управления, членами Комитета по аудиту могут быть только независимые директора, обладающие глубокими знаниями и практическим опытом в областях бухгалтерского учета и аудита, управления рисками, внутреннего контроля.
ИЗМЕНЕНИЯ В СОСТАВЕ КОМИТЕТА ПО АУДИТУ
С 10 декабря 2024 года независимый директор Вонг Хэн Файн включен в состав Комитета по аудиту Фонда (Протокол № 244).
РАБОТА КОМИТЕТА ПО АУДИТУ ЗА 2024 ГОД
За прошедший год Комитет по аудиту рассмотрел 46 вопросов в области внешнего и внутреннего аудита, системы внутреннего контроля и управления рисками, финансовой отчетности, корпоративного управления и комплаенс. В целях повышения качества материалов, а также рекомендаций, предоставляемых Совету директоров Фонда, Комитет по аудиту уделил особое внимание планированию и подготовке заседаний, чтобы выделить достаточно времени для рассмотрения и обсуждения каждого пункта повестки дня, с учетом количества участвующих участников.
ПО ВОПРОСАМ ВНЕШНЕГО АУДИТА
- Координировал процесс совместного выбора аудиторской организации для Фонда и АО НК «КазМунайГаз», а также их дочерних компаний, и предварительно одобрил назначение ТОО «ПрайсуотерхаусКуперс» в качестве аудиторской организации, которая будет проводить аудит Фонда в период с 2025 по 2029 годы;
- Рассмотрел отчеты о планировании аудита Фонда за 2023 и 2024 годы;
- Рассмотрел результаты аудита консолидированной и отдельной финансовой отчетности Фонда за год, закончившийся 31 декабря 2023 года, и убедился в независимости аудиторов;
- Ознакомился с результатами ограниченных обзорных процедур промежуточной сокращенной консолидированной и отдельной финансовой отчетности Фонда за 3 и 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2024 года;
- Рассмотрел информацию о выполненных аудиторских и неаудиторских услугах для Группы Фонда в 2023 году, а также утвердил к публикации на корпоративном интернет-ресурсе Фонда информацию о вознаграждении, выплаченной Фондом внешнему аудитору за оказание аудиторских и неаудиторских услуг за 2023 и 2024 годах;
- Рассмотрел и одобрил вопросы, касающиеся оказания консультационных неаудиторских услуг для Фонда и его дочерних организаций.
ПО ВОПРОСАМ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА
- Рассмотрел годовой отчет за 2023 год и ежеквартальные аудиторские отчеты за 1-3 кварталы 2024 года в соответствии с утвержденным Годовым аудиторским планом, а также изучил отчеты по внеплановым проверкам;
- Оценил эффективность деятельности работников Службы внутреннего аудита, а также их индивидуальные планы развития за 2023 год;
- Для повышения независимости Внутреннего аудита и наличия достаточных ресурсов Комитет по аудиту одобрил введение отдельного бюджета Службы внутреннего аудита, подлежащего рассмотрению и утверждению Советом директоров;
- В течение года были предприняты значительные усилия по продвижению ориентированных на ценность аудитов, направленных на повышение эффективности бизнес-процессов и создание добавленной стоимости;
- Рассмотрел и одобрил вопросы, связанные с назначением и определением размера заработной платы работника и руководителя Службы внутреннего аудита;
- Принял к сведению цели работников Службы внутреннего аудита, утвердил их индивидуальные планы развития на 2024 год, а также одобрил и рекомендовал Совету директоров Фонда утвердить цели руководителя Службы внутреннего аудита на 2024 год;
- Одобрил Годовой аудиторский план Службы внутреннего аудита на 2025 год, включая проведения синергетических аудитов совместно со Службами внутреннего аудита группы компаний Фонда.
ПО ВОПРОСАМ СЛУЖБЫ КОМПЛАЕНС
- Рассмотрел отчеты Службы комплаенс за второе полугодие 2023 года и первое полугодие 2024 года;
- Оценил эффективность деятельности за второе полугодие 2023 года и первое полугодие 2024 года, а также индивидуальные планы развития Руководителя Службы комплаенс за второе полугодие 2023 года;
- Одобрил и рекомендовал Совету директоров утвердить карту целей на первое и второе полугодие 2024 года и индивидуальный план развития Руководителя Службы комплаенс на 2024 год, а также план работы Службы комплаенс на первое и второе полугодие 2024 года;
- Рассмотрел и предоставил рекомендации Совету директоров по утверждению Политики по противодействию коррупции Фонда и Положений о Службе комплаенс Фонда в новой редакции;
- Рассмотрел и утвердил назначение работника в Службу комплаенс на основании предложения, предоставленного руководителем Службы комплаенс;
- Изучил результаты работы по оценке эффективности руководителей комплаенс функций портфельных компаний Фонда и внутреннему анализу коррупционных рисков в Фонде за 2023 год, а также автоматизации комплаенс процессов.
ПО ВОПРОСАМ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ И УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ
- Рассмотрел и представил Совету директоров консолидированные квартальные и годовые отчеты по рискам Группы Фонда за 2023 и 9 месяцев 2024 годы, а также карту и регистр рисков, и риск-аппетит на 2024 год;
- Рассмотрел и предложил рекомендации по предварительному плану по развитию второй линии защиты в рамках системы внутреннего контроля Фонда;
- В течение года Комитет по аудиту уделял значительное время обсуждению вопросов риска и взаимодействию с владельцами рисков, способствуя открытому и прозрачному общению, а также качественному обсуждению ключевых рисков;
- Дополнительно, Комитет по аудиту предоставил рекомендации по срокам и качеству подготовки отчетов по рискам, по классификации рисков, по их воздействию на финансовое состояние компании, а также по мерам управления рисками;
- Рассмотрел и оценил отчет о проделанной работе по системе внутреннего контроля за 2024 год, включая разработанные матрицы рисков и контролей и мониторинговый отчет с рекомендациями по улучшению контролей по трем бизнес-процессам Фонда.
ПО ВОПРОСАМ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
- Рассмотрел и представил Совету директоров для утверждения Отдельную и Консолидированную финансовую отчетность Фонда за год, закончившийся 31 декабря 2023 года;
- Рассмотрел промежуточную сокращенную консолидированную и отдельную финансовую отчетность Фонда за 3 и 6 месяцев, закончившиеся 30 марта и 30 июня 2024 года;
- Провел подробный обзор и обсудил с руководством и представителем внешнего аудита:
- основные показатели, включенные в финансовую отчетность, особенно те, которые связаны с обесценением внеоборотных активов;
- непрерывность деятельности и ликвидность;
- соблюдение кредитных ковенантов;
- влияние глобальной налоговой реформы – модельные правила Pillar Two, а также проекта по строительству «Комфортных школ» на консолидирванную финансовую отчетность Фонда.
ПО ВОПРОСАМ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ
- Рекомендовал Совету директоров утвердить отчет о соблюдении/несоблюдении принципов и положений Кодекса корпоративного управления Фонда;
- Рассмотрел и представил Совету директоров на утверждение Годовой отчет и Отчет в области устойчивого развития Фонда за 2023 год;
- Рекомендовал Совету директоров утвердить изменения и дополнения в Корпоративную учётную политику Фонда;
- Одобрил и рекомендовал Совету директоров Фонда вынести на рассмотрение Единственного акционера Фонда вопрос «О внесении изменения и дополнений в постановление Правительства Республики Казахстан от 5 ноября 2012 года №1403 «Об утверждении кодекса корпоративного управления акционерного общества «Фонд национального благосостояния «Самрук-Қазына».
В 2024 году Комитет по аудиту провел 18 заседаний, в том числе 9 очных и 9 заочных заседаний. Итого, Комитет по аудиту рассмотрел 46 вопросов в различных областях в пределах своей компетенции, из которых 80% вопросов были рассмотрены в рамках очных заседаний и 20% вопросов были рассмотрены на заочных заседаниях.
Следует отметить, что заочные заседания в основном были посвящены утверждению неаудиторских услуг, предоставляемых внешним аудитором в соответствии с политикой Фонда, и в целях обеспечения сохранения независимости внешней аудиторской организации.
Кроме того, был организован ряд встреч с участием членов Комитета по аудиту с Руководителем Службы внутреннего аудита, Руководителем Службы комплаенс и руководством Фонда вне рамок заседаний Комитета по аудиту для обсуждения вопросов внутреннего и внешнего аудита, управления рисками и внутреннего контроля, корпоративного управления и комплаенс.
Участие членов Комитета в заседаниях в 2024 году
| № | Член Комитета по аудиту | Должность | Участие в заседаниях Комитета (%) |
|---|---|---|---|
| 1. | Сутера Лука | Независимый директор, член Совета директоров Фонда, Председатель Комитета | 100% (18 из 18) |
| 2. | Жамишев Болат Бидахметович | Независимый директор, член Совета директоров Фонда, член Комитета | 100% (18 из 18) |
| 3. | Вонг Хэн Файн | Независимый директор, член Совета директоров Фонда, член Комитета | 100% (2 из 2) |
КОМИТЕТ ПО СТРАТЕГИИ
РОЛЬ КОМИТЕТА
Решением Совета директоров Фонда от 13 декабря 2018 года создан Комитет по стратегии, в компетенцию которого входила выработка рекомендаций Совету директоров Фонда по вопросам:
- Предварительное одобрение Плана развития Фонда на 10-летний период и Плана мероприятий Фонда на 5-летний период для их дальнейшего рассмотрения на Совете директоров Фонда;
- Рассмотрение отчетов о ходе реализации (мониторинг) Плана развития, Плана мероприятий Фонда в целях мониторинга и контроля реализации Плана развития и Плана мероприятий Фонда Советом директоров Фонда;
- Инвестиционная деятельность группы компаний Фонда, рассмотрение которых входит в компетенцию Совета директоров Фонда;
- Утверждение индикативного прогноза/диапазона прогноза предварительных и финальных макроэкономических показателей для использования в Плане развития Фонда, Плане мероприятий Фонда и бизнес-планах компаний Фонда.
ИЗМЕНЕНИЯ В СОСТАВЕ КОМИТЕТА ПО СТРАТЕГИИ
Комитет состоял не менее чем из 3 (трех) членов, один из которых должен являться независимым директором. Срок полномочий членов Комитета совпадает со сроком их полномочий в качестве членов Совета директоров Фонда.
В соответствии с пунктом 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан «О Фонде национального благосостояния» Председателем комитета по стратегии является первый руководитель центрального уполномоченного органа по государственному планированию.
В соответствии с Указом Президента Республики Казахстан от 6 февраля 2024 года № 464 Байбазаров Нурлан Серикович назначен Заместителем Премьер-Министра – Министром национальной экономики Республики Казахстан.
В связи с вышеназванными изменениями, обновленный состав Комитета по стратегии выглядел следующим образом:
Байбазаров Нурлан Серикович – Заместитель Премьер-Министра Республики Казахстан – министр национальной экономики Республики Казахстан – Председатель Комитета;
Жамишев Болат Бидахметович – независимый директор.
РАБОТА КОМИТЕТА ПО СТРАТЕГИИ ЗА 2024 ГОД
В 2024 году было проведено 4 заседания Комитета по стратегии, из них 1 очное и 3 заочных.
Заседания Комитета проходили на регулярной основе в соответствии с Планом работы Комитета на 2024 год, который включал первоочередные и наиболее важные вопросы деятельности Комитета. В указанный период Комитет рассмотрел 15 вопросов в рамках своей компетенции.
На заседаниях Комитета были рассмотрены и обсуждены следующие вопросы:
- Отчет о деятельности Комитета по стратегии Совета директоров АО «Самрук-Қазына» за 2023 год;
- Об утверждении Плана работы Комитета по стратегии Совета директоров АО «Самрук-Қазына» на 2024 год;
- Касательно мониторинга крупных инвестиционных проектов группы АО «Самрук-Қазына» (четыре раза);
- Об индикативном прогнозе и диапазоне прогноза предварительных макроэкономических показателей для использования в Плане мероприятий АО «Самрук-Қазына» и Бизнес-планах портфельных компаний АО «Самрук-Қазына» на 2025-2029 годы (дважды);
- О некоторых вопросах рассмотрения Плана мероприятий АО «Самрук-Қазына» на 2023-2027 годы за 2023 год с учетом аудированной консолидированной финансовой отчетности АО «Самрук-Қазына»;
- О результатах мониторинга реализации Плана мероприятий АО «Самрук-Қазына» на 2023-2027 годы за 3 квартал 2023 года и 1 квартал 2024 года;
- О некоторых вопросах участия АО «Самрук-Қазына» в деятельности других юридических лиц.
Прекращение деятельности Комитета по стратегии
В связи с принятием постановления Правительства Республики Казахстан от 19 октября 2024 года № 872, в результате которого должность первого руководителя центрального уполномоченного органа по государственному планированию была выведена из состава Совета директоров Фонда, возникла необходимость пересмотра структуры управления. Вследствие указанного решения утратила актуальность функция отдельного Комитета по стратегии, поскольку вопросы стратегического планирования могут эффективно рассматриваться на уровне Совета директоров. Это изменение исключает дополнительные уровни согласований, способствуя повышению оперативности и гибкости принятия решений.
В этой связи, согласно решению от 10 декабря 2024 года № 244 Совет директоров Фонда принял решение о прекращении деятельности Комитета по стратегии.
Участие членов Комитета в заседаниях в 2024 году
| № | Член Комитета по стратегии | Должность | Участие в заседаниях Комитета (%) |
|---|---|---|---|
| 1. | Куантыров Алибек Сакенович | Министр национальной экономики Республики Казахстан, член Совета директоров Фонда, Председатель Комитета | 100% (1 из 1) |
| 2. | Байбазаров Нурлан Серикович | Заместитель Премьер-Министра Республики Казахстан – Министр национальной экономики Республики Казахстан, член Совета директоров Фонда, Председатель Комитета | 100% (3 из 3) |
| 3. | Жамишев Болат Бидахметович | Независимый директор, член Совета директоров Фонда, член Комитета | 100% (4 из 4) |
КОМИТЕТ ПО КОНТРОЛЮ ЗА РЕАЛИЗАЦИЕЙ ПРОГРАММЫ ТРАНСФОРМАЦИИ
РОЛЬ КОМИТЕТА
Комитет по контролю за реализацией Программы трансформации является консультационно-совещательным органом Совета директоров Фонда. В его компетенцию входит выработка рекомендаций Совету директоров Фонда по вопросам мониторинга и оценки реализации Программы трансформации Фонда, а также по вопросам приватизации и реструктуризации активов группы Фонда.
ИЗМЕНЕНИЯ В СОСТАВЕ КОМИТЕТА ПО КОНТРОЛЮ ЗА РЕАЛИЗАЦИЕЙ ПРОГРАММЫ ТРАНСФОРМАЦИИ
Изменений в составе Комитета по контролю за реализацией Программы трансформации в 2024 году не было.
Состав Комитета по состоянию на 31 декабря 2024 года:
- Бектенов Олжас Абаевич – Премьер-Министр Республики Казахстан – Председатель Комитета;
- Жамишев Болат Бидахметович – независимый директор, член Комитета.
РАБОТА КОМИТЕТА ЗА 2024 ГОД
В 2024 году было проведено 5 заочных заседаний Комитета по контролю за реализацией Программы трансформации.
Заседания Комитета проходили на регулярной основе в соответствии с Планом работы Комитета на 2024 год, который в свою очередь, включал первоочередные и наиболее важные вопросы деятельности Комитета. Итого, в указанный период Комитет рассмотрел 10 вопросов в рамках своей компетенции.
На заседаниях Комитета были рассмотрены и обсуждены следующие вопросы:
- Отчет о деятельности Комитета по контролю за реализацией Программы трансформации при Совете директоров АО «Самрук-Қазына» за 2023 год;
- Об утверждении Плана работы Комитета по контролю за реализацией Программы трансформации при Совете директоров АО «Самрук-Қазына» на 2024 год;
- Отчет о ходе вывода на реализацию активов АО «Самрук-Қазына» и его дочерних организаций в рамках исполнения постановления Правительства Республики Казахстан от 29 декабря 2020 года № 908 по результатам 2023 года и 1 полугодия 2024 года (дважды);
- О внесении изменений и дополнений в Правила передачи в конкурентную среду активов акционерного общества «Фонд национального благосостояния «Самрук-Қазына» и организаций, более пятидесяти процентов голосующих акций (долей участия) которых прямо или косвенно принадлежат АО «Самрук-Қазына» на праве собственности (дважды);
- О некоторых вопросах передачи активов в конкурентную среду.
Прекращение деятельности Комитета по контролю за реализацией Программы трансформации
В связи с завершением реализации Программы трансформации, ориентированной на цифровизацию и модернизацию портфельных компаний группы АО «Самрук-Қазына», а также с переходом оставшихся мероприятий и проектов в рамках текущей операционной деятельности группы, Совет директоров Фонда принял решение о прекращении деятельности Комитета по контролю за реализацией Программы трансформации (решение от 23 апреля 2025 года № 251).
Участие членов Комитета в заседаниях в 2024 году
| № | Член Комитета по контролю за реализацией Программы трансформации | Должность | Участие в заседаниях Комитета | |
|---|---|---|---|---|
| Должность | % посещаемости | |||
| 1. | Бектенов Олжас Абаевич | Премьер-Министр Республики Казахстан, Председатель Совета директоров Фонда, Председатель Комитета | 5 из 5 | 100% |
| 2. | Жамишев Болат Бидахметович | Независимый директор, член Совета директоров Фонда, член Комитета | 5 из 5 | 100% |
КОМИТЕТ ПО НАЗНАЧЕНИЯМ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЯМ
РОЛЬ КОМИТЕТА
Комитет по назначениям и вознаграждениям предоставляет рекомендации и формирует предложения по следующим вопросам:
- Избрание членов Правления (за исключением Председателя Правления);
- Определение размера и условий оплаты труда и премирования Председателя и членов Правления, Омбудсмена и Корпоративного секретаря;
- Рассмотрение корпоративных КПД Фонда и функциональных КПД членов Правления,
- Рассмотрение кадровой политики Фонда, и политики введения в должность вновь избранных членов Совета директоров.
ИЗМЕНЕНИЯ В СОСТАВЕ КОМИТЕТА ПО НАЗНАЧЕНИЯМ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЯМ
Комитет по назначениям и вознаграждениям формируется преимущественно из независимых директоров. Такая структура обеспечивает объективность и независимость в принятии решений, исключая возможность влияния заинтересованных сторон на мнения и суждения членов комитета.
Изменений в составе Комитета по назначениям и вознаграждениям в 2024 году не было.
В состав Комитета по состоянию на 31 декабря 2024 года входили следующие лица:
- Бектенов Олжас Абаевич – Премьер-Министр Республики Казахстан – Председатель Комитета;
- Мохаммед Джамиль Исмаил Аль Рамахи – независимый директор, член Комитета;
- Лука Сутера – независимый директор, член Комитета.
РАБОТА КОМИТЕТА ПО НАЗНАЧЕНИЯМ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЯМ ЗА 2024 ГОД
В 2024 году было проведено 4 заочных заседаний Комитета по назначениям и вознаграждениям.
Заседания Комитета организовывались на регулярной основе в соответствии с Планом работы Комитета на 2024 год, который включал первоочередные и наиболее важные вопросы деятельности Комитета. Итого, в указанный период Комитет рассмотрел 7 вопросов в рамках своей компетенции.
На заседаниях Комитета были рассмотрены и обсуждены следующие вопросы:
- Отчет о деятельности Комитета по назначениям и вознаграждениям Совета директоров АО «Самрук-Қазына» за 2023 год;
- Об утверждении Плана работы Комитета по назначениям и вознаграждениям Совета директоров АО «Самрук-Қазына» на 2024 год;
- О корректировке Карты мотивационных ключевых показателей деятельности АО «Самрук-Қазына» на 2024 год;
- Об утверждении Карты мотивационных ключевых показателей деятельности АО «Самрук-Қазына» с фактическими значениями для Председателя и членов Правления АО «Самрук-Қазына» за 2023 год, размеров вознаграждения по итогам работы за 2023 год;
- О рассмотрении карты мотивационных ключевых показателей деятельности АО «Самрук-Қазына» на 2025 год;
- О некоторых вопросах деятельности Омбудсмена АО «Самрук-Қазына» и организаций, входящих в группу АО «Самрук-Қазына» (дважды).
Участие членов Комитета в заседаниях в 2024 году
| № | Член Комитета по контролю за реализацией Программы трансформации | Должность | Участие в заседаниях Комитета | |
|---|---|---|---|---|
| Должность | % посещаемости | |||
| 1. | Бектенов Олжас Абаевич | Премьер-Министр Республики Казахстан, Председатель Совета директоров Фонда, Председатель Комитета | 4 из 4 | 100% |
| 2. | Мохаммед Джамиль Исмаил Аль Рамахи | Независимый директор, член Совета директоров Фонда, член Комитета | 4 из 4 | 100% |
| 3. | Лука Сутера | Независимый директор, член Совета директоров Фонда, член Комитета | 4 из 4 | 100% |
СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫЙ КОМИТЕТ
Специализированный комитет осуществляет комплексный и объективный анализ воздействия деятельности организаций, входящих в состав группы Фонда, на экономическое развитие в целом или конкретной отрасли. Анализ исключает рассмотрение вопросов, связанных с использованием средств из Национального фонда Республики Казахстан, республиканского бюджета, а также с государственными гарантиями и активами.
13 июня 2023 года в Фонд поступило письмо Высшей аудиторской палаты Республики Казахстан (далее – ВАП) № 1-12-16/674/1029, в котором указано, что включение ВАП в состав Спецкомитета не представляется возможным по причине того, что постоянное членство ВАП в составе Спецкомитета и принятие участия во внутренних ревизионных мероприятиях при наличии СВА Фонда создают предпосылки к конфликту интересов в аудиторских мероприятиях ВАП по отношению к Фонду.
С учетом вышеуказанной позиции ВАП, а также принимая во внимание, что отсутствует необходимость в продолжении работы Специализированного комитета без участия ВАП, Фондом проводится работа по внесению изменений в Закон Республики Казахстан «О Фонде национального благосостояния» в части упразднения Специализированного комитета.