АО «Разведка Добыча «КазМунайГаз» (далее – «РД КМГ», «Компания») сегодня опубликовало консолидированную финансовую отчетность за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 года.
·     Средняя цена нефти марки Брент в первые шесть месяцев 2011 года была на 44% выше, чем в аналогичном периоде прошлого года, увеличившись с 77 долларов США за баррель до 111 долларов США за баррель.
·     Чистая прибыль составила 114 млрд. тенге (783 млн. долларов США)1 и прибыль на одну акцию – 1 581 тенге (1,8 доллара США на одну ГДР), увеличившись на 14% и 15%, соответственно, по сравнению с аналогичным периодом 2010 г.
·     На результаты Компании в 1 полугодии 2011 г. в основном повлияли падение добычи и экспорта в результате незаконной акции протеста в ОМГ и начисление штрафов и пени.
Производственные показатели 
В первом полугодии 2011 г. РД КМГ с учетом долей в ТОО «СП «Казгермунай» (далее – Казгермунай, КГМ), CCEL (далее – Каражанбасмунай, CCEL) и «ПетроКазахстан Инк.» (далее - ПКИ) добыла 6 311 тыс. тонн нефти (258 тыс. баррелей в сутки), на 216 тыс. тонн или на 3% меньше, чем за аналогичный период 2010 г.
Производственный филиал «Озенмунайгаз» (далее – ОМГ) добыл 2 733 тыс. тонн (111 тыс. баррелей в сутки), что на 218 тыс. тонн меньше, чем в аналогичном периоде прошлого года. «Эмбамунайгаз» (далее - ЭМГ) добыл 1 382 тыс. тонн (56 тыс. баррелей в сутки), что на 17 тыс. тонн больше, чем в аналогичном периоде прошлого года, благодаря чему общий объем добычи ОМГ и ЭМГ за первые шесть месяцев 2011 г. составил 4 115 тыс. тонн (167 тыс. баррелей в сутки), что на 201 тыс. тонн или 5% меньше, чем за тот же период 2010 г. При этом на результаты добычи в первом полугодии отрицательно повлияли аварийные отключения и ограничения электроэнергии на месторождениях в связи с неблагоприятными погодными условиями в марте и апреле 2011 г., а также незаконная акция протеста в ОМГ, начавшаяся 26 мая 2011 года. В результате акции протеста, суммарное отставание в добыче нефти с 26 мая по 30 июня 2011 г. составило около 174 тыс. тонн. Потеря добычи сказывается, в основном, на экспорте сырой нефти. Компания продолжает принимать меры по восстановлению добычи на ОМГ. В частности, Компания расторгла трудовые отношения с работниками, отказавшимися от выполнения своих трудовых обязанностей, и приступила к приему новых работников на освободившиеся рабочие места. К концу августа фактический штат работников на ОМГ приблизился к плановому уровню, а суточная добыча начала расти. Степень влияния на показатели годовой добычи Компании зависит от того, насколько оперативно будет восстановлена стабильная производственная деятельность филиала. Отклонение от плана по итогам года может составить около 800 тыс. тонн или 6% от консолидированного объема добычи РД КМГ (с учетом долей в совместно контролируемых предприятиях, где ожидается некоторое перевыполнение плана). 
Экспортные объемы продаж нефти производственных филиалов (ПФ) «Озенмунайгаз» и «Эмбамунайгаз» составили 3 293 тыс. тонн (134 тыс. баррелей в сутки), а поставки на внутренний рынок составили  872 тыс. тонн (35 тыс. баррелей в сутки).
Доля РД КМГ в добыче компаний CCEL, КГМ, ПКИ и НБК за шесть месяцев 2011 г. составила 2 196 тыс. тонн (91 тыс. баррелей в сутки), что на 15 тыс. тонн или на 1% меньше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.
Доля от объемов продаж компаний CCEL, КГМ и ПКИ, принадлежащая РД КМГ, составила 2 440 тыс. тонн нефти  (101 тыс. баррелей в сутки), включая 1 989 тыс. тонн нефти (82 тыс. баррелей в сутки), поставленных на экспорт, что составляет 82% от общего объема продаж компаний.
Чистая прибыль за период 
Чистая прибыль в первом полугодии 2011 г. составила 114 млрд. тенге (783 млн. долларов США), увеличившись на 14% по сравнению с аналогичным периодом 2010 г., что, в основном, объясняется ростом цены на нефть, частично компенсированным снижением добычи в результате незаконной акции протеста, увеличением операционных налогов, производственных расходов, расходов на реализацию и административных расходов.
Доходы от реализации нефти 
Доходы от реализации нефти РД КМГ в первом полугодии 2011 г. выросли на 35% по сравнению с аналогичным периодом 2010 г. и составили 400 млрд. тенге (2 740 млн. долларов США). Данное увеличение связано с ростом средней цены реализации нефти на 41% - с 67 574 тенге за тонну (63,47 доллара США за баррель) до 95 035 тенге за тонну (90,03 доллара США за баррель), частично компенсированным снижением экспорта в результате незаконной акции протеста.
Налоги кроме налога на прибыль 
Налоги, кроме налога на прибыль, в первом полугодии 2011 г. составили 162 млрд. тенге (1 109 млн. долларов США), увеличившись на 95% по сравнению с аналогичным периодом 2010 г. Увеличение расходов на операционные налоги объясняется увеличением затрат на выплату рентного налога и налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) в результате роста цены на нефть, а также расходами по экспортной таможенной пошлине (ЭТП), введенной с 16 августа 2010 г. в размере 20 долларов США на тонну и увеличенной до 40 долларов на тонну с 1 января 2011 г. Также, во втором квартале 2011 г. Компания отразила в отчетности 15 млрд. тенге (105 млн. долларов США) расходов по ЭТП (основная сумма, не включая пеню за несвоевременную уплату ЭТП, начисленную в статье «Штрафы и пени») в связи с отрицательным решением Верховного суда по своему иску, касающемуся спора относительно выплаты ЭТП, которая не должна распространяться на объемы нефти за 2009 год, по которым был уплачен рентный налог (подробнее см. пресс-релиз РД КМГ от 28 июня 2011 г.).
Производственные расходы 
Производственные расходы за первые шесть месяцев 2011 г. составили 63 млрд. тенге (429 млн. долларов США), наблюдается рост на 24% по сравнению с аналогичным периодом 2010 г. Существенная доля роста объясняется повышением расходов по выплатам сотрудникам, расходов на ремонт и признанием затрат от продажи накопленных резервов нефти. Расходы по выплатам сотрудникам выросли в результате повышения заработной платы работникам производственных филиалов Компании с 1 июня 2010 г., а также годовой индексации с 1 января 2011 г. Рост затрат на ремонт и обслуживание был вызван увеличением стоимости ремонта в расчете на одну скважину и частично компенсирован снижением количества отремонтированных скважин в отчетном периоде в результате незаконной акции протеста.
Расходы на реализацию и административные расходы 
Расходы на реализацию и административные расходы в первом полугодии 2011 г. составили 59 млрд. тенге (406 млн. долларов США), произошел рост на 40% по сравнению с аналогичным периодом 2010 г., что, в основном, вызвано увеличением штрафов и пени, увеличением расходов на социальные проекты.
Рост расходов по выплате штрафов и пеней в основном связан с признанием штрафа в результате спора по поводу налоговой проверки 2004-2005 годов, пени за несвоевременную уплату ЭТП за 2009 год и начислением оценочной суммы экологического штрафа.
В 2009 году Налоговый комитет Министерства финансов Республики Казахстан провел налоговую проверку Компании за 2004 и 2005 годы. По результатам проверки налоговым органом было произведено доначисление в размере 32 млрд. тенге, из которых 16 млрд. тенге – сумма налогов, 8 млрд. тенге – административный штраф вследствие налогового правонарушения (устанавливается в размере 50% от суммы доначисленных налогов) и 8 млрд. тенге – пеня за несвоевременную уплату. Компания подала ряд апелляций в различные инстанции, по результатам которых сумма доначисленных налогов и пеня за несвоевременную уплату были снижены сначала до 10,7 млрд. тенге и 3,8 млрд. тенге, соответственно, а затем до 8,6 млрд. тенге и 2,6 млрд. тенге, соответственно. Итоговые суммы были полностью выплачены Компанией в 2010 году с использованием ранее созданных провизий. Однако Министерство финансов подало ответный иск для восстановления суммы доначисленных налогов и пени за несвоевременную уплату до 10,7 млрд. тенге и 3,8 млрд. тенге, соответственно. 27 апреля 2011 г. Верховный суд удовлеторил иск Министерства финансов, и РД КМГ начислило во втором квартале 2011 г. разницу в размере 3,3 млрд. тенге (23 млн. долларов США), а также административный штраф в размере 5,4 млрд. тенге (37 млн. долларов США, 50% от итоговой суммы доначисленных налогов в размере 10,7 млрд. тенге). Компания не создавала провизию для выплаты административного штрафа, так как расчитывала на удовлетворение своей апелляции. Вместе с тем, Компания продолжает оспаривать в Верховном суде результаты налоговой проверки 2004-2005 годов.
Начисление оценки по экологическому штрафу вызвано сжиганием газа на Прорвинской группе месторождений в конце 2010 г. и в первом квартале 2011 г. при невозможности своевременно получить соответствующие разрешения. Компания начислила оценочные суммы в финансовой отчетности в первом квартале 2011 г. и намерена оспаривать данный штраф в областном суде. Необходимые разрешения на 2011 год были получены в марте 2011 года.
Увеличение расходов на социальные проекты связано в основном со строительством социальных объектов и финансовой помощью г. Уральск для борьбы с последствиями наводнения.
Денежные потоки 
Денежный поток от операционной деятельности в первом полугодии 2011 г. составил 86 млрд. тенге (592 млн. долларов США) по сравнению с 41 млрд. тенге (278 млн. долларов США) в аналогичном периоде 2010 г., что связано в основном с ростом цены на нефть, а также с переплатой подоходного налога в первом полугодии 2010 года и снижением оборотного капитала.
Капитальные вложения 
Капитальные вложения (приобретение основных средств согласно отчету о движении денежных средств) в первом полугодии 2011 г. составили 45 млрд. тенге (311 млн. долларов США), что на 75% выше, чем в аналогичном периоде 2010 г., в соответствии с утвержденным планом капитальных вложений на 2011 год. Рост капитальных вложений связан с увеличением объемов эксплуатационного бурения с 213 до 239 скважин и ростом капитальных расходов на геологоразведочные работы.
Выплаты акционерам 
В отчетном периоде Компания объявила ежегодный дивиденд в размере 57 млрд. тенге (388 млн. долларов США), из которых 34 млрд. тенге (236 млн. долларов США) были засчитаны для погашения обязательств по Облигации НК КМГ.
В первом полугодии РД КМГ провела обратный выкуп 529 605 привилегированных акций на сумму 10,4 млрд. тенге (69,9 млн. долларов США). С момента начала выкупа привилегированных акций по 30 июня 2011 г. Компания выкупила 1 875 818 привилегированных акций (45,4% от общего количества привилегированных акций) на сумму 35 млрд. тенге (234 млн. долларов США).
Денежные средства и займы 
Сумма денежных средств и их эквивалентов на 30 июня 2011 г. составила 98 млрд. тенге (670 млн. долларов США) по сравнению с 99 млрд. тенге (668 млн. долларов США) по состоянию на 31 декабря 2010 года.
Сумма прочих финансовых активов на 30 июня 2011 г. составила 587 млрд. тенге (4 млрд. долларов США) по сравнению с 600 млрд. тенге (4,1 млрд. долларов США) по состоянию на 31 декабря 2010 года. Прочие финансовые активы включают в себя долговой инструмент (далее - Облигация), выпущенный Национальной Компанией «КазМунайГаз», депозиты и другие финансовые инструменты.
В соответствии с ранее опубликованной информацией, 16 июля 2010 г. Компания приобрела Облигацию НК КМГ на общую сумму 221 млрд. тенге (1,5 млрд. долларов США) с годовым купоном 7% и сроком обращения до июня 2013 года. В результате выплаты Компанией ежегодных дивидендов НК КМГ, сумма Облигации НК КМГ была снижена до 185 млрд. тенге (1 268 млн. долларов США). В первом полугодии 2011 г. начисленный процентный доход от Облигации НК КМГ составил 7,6 млрд. тенге (52 млн. долларов США).
По состоянию на 30 июня 2011 г. 78% денежных средств и финансовых активов (включая Облигацию) были деноминированы в иностранной валюте, 22% - в тенге. Начисленный процентный доход от депозитов в банках в первом полугодии 2011 г. составил 5,8 млрд. тенге (40 млн. долларов США).
Сумма займов на 30 июня 2011 г. составила 124 млрд. тенге (848 млн. долларов США) по сравнению с 123 млрд. тенге (831 млн. долларов США) по состоянию на 31 декабря 2010 г. Сумма займов включает в себя долг компании КМГ ПКИ Финанс Б.В. без права регресса на активы РД КМГ в размере 116 млрд. тенге (793 млн. долларов США), который был принят на себя компанией КМГ ПКИ Финанс Б.В. в результате приобретения 33% пакета акций в ПКИ. Согласно условиям сделки, 5 июля 2011 г. Компания выплатила часть основного долга и начисленные проценты по нотам КМГ ПКИ Финанс Б.В. на сумму 34 млрд. тенге (234 млн. долларов США) и 4,7 млрд. тенге (32 млн. долларов США), соответственно. 
Сумма чистых денежных средств2 на 30 июня 2011 г. составила 561 млрд. тенге (4,1 млрд. долларов США) по сравнению с 576 млрд. тенге (3,9 млрд. долларов США) на 31 декабря 2010 г.
Вклад от стратегических приобретений 
В первом полугодии 2011 г. доход от долей в ассоциированных компаниях и совместных предприятиях составил 49 млрд. тенге (333 млн. долларов США) по сравнению с 19 млрд. тенге (128 млн. долларов США), полученными в аналогичном периоде 2010 г. На результаты ассоциированных компаний и совместных предприятияй в первом полугодии 2011 г. в основном повлияли более высокие цены на нефть по сравнению с аналогичным периодом 2010 г.
Казгермунай
В первом полугодии 2011 г. РД КМГ отразила в отчетности прибыль в размере 23,4 млрд. тенге (160 млн. долларов США) от своей доли участия в КГМ. Данная сумма отражает 50% долю Компании в чистой прибыли КГМ, что составляет 27,1 млрд. тенге (186 млн. долларов США), и переоценку актива по отложенному налогу на прибыль на сумму 1,8 млрд. тенге (12 млн. долларов США) за вычетом суммы эффекта амортизации превышения цены приобретения над балансовой стоимостью активов в размере 4,2 млрд. тенге (29 млн. долларов США) и амортизации отсроченного подоходного налога на сумму 1,3 млрд. тенге (9 млн. долларов США).
Чистая прибыль КГМ выросла в отчетном периоде на 68% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, что, помимо роста цены на нефть, в основном связано с оптимизацией структуры поставок и закупок сырой нефти в рамках контракта, действующего в течение 2011 года.
В течение шести месяцев, закончившихся 30 июня 2011 года, Компания получила дивиденды от КГМ на сумму 14,6 млрд. тенге (100 млн. долларов США)
ПетроКазахстан Инк.
В первом полугодии 2011 г. РД КМГ отразила в отчетности прибыль в размере 25,0 млрд. тенге (171 млн. долларов США) от своей доли участия в ПКИ. Данная сумма отражает 33% долю Компании в чистой прибыли ПКИ, что составляет 30,7 млрд. тенге (210 млн. долларов США) за вычетом суммы эффекта амортизации превышения цены приобретения над балансовой стоимостью активов в размере 5,6 млрд. тенге (38 млн. долларов США).
Чистая прибыль ПКИ выросла в отчетном периоде на 92% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, что, помимо роста цены на нефть, в основном связано с консолидацией 50% результатов АО «Тургай Петролеум» в отчетном периоде (подробнее см. пресс-релиз РД КМГ от 20 августа 2010 года).
В течение шести месяцев, закончившихся 30 июня 2011 года, Компания получила дивиденды от ПКИ на сумму 14,5 млрд. тенге (99 млн. долларов США). 4 августа 2011 г. Компания получила дивиденды от ПКИ на сумму 4,8 млрд. тенге (33 млн. долларов США).
CCEL
Компания отразила в своем балансе по состоянию на 30 июня 2011 г. сумму 21,7 млрд. тенге (148 млн. долларов США) как счета к получению от CCEL, совместно контролируемого предприятия с китайской компанией CITIC Group. В первом полугодии 2011 г. РД КМГ начислила процентный доход в размере 1,5 млрд. тенге (10 млн. долларов США), что представляет собой часть годового приоритетного дохода от CCEL в размере 26,87 млн. долларов США.
***
Сокращенная консолидированная промежуточная финансовая отчетность за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 года, доступна на веб-сайте Компании (www.kmgep.kz).

ПРИЛОЖЕНИЕ
Сокращенный консолидированный отчёт о совокупном доходе (неаудированный)

В тысячах тенге 
Сокращенный консолидированный промежуточный отчёт о финансовом положении 
В тысячах тенге

Сокращенный консолидированный промежуточный отчет о движении денежных средств (неаудированный) 
В тысячах тенге

Ниже приведены данные о ценах реализации нефти и нефтепродуктов с учетом транспортных и прочих расходов за три месяца, закончившихся 30 июня 2011 года.